- 按时付税有什麼好处？
- 什麼是付款计划？
- 我申请付款计划時會發生什麼?
- 付款计划的费用和收費是多少？
- 我為什麼欠利息和罚款？
- 我為什麼要支付设置费？
- 我有资格获得用户费豁免或偿还吗？
- 如何确定我是否有资格享受低收入纳税人身份？
- 我如何查看我的餘额和付款纪录？
- 我有資格在線上申请付款计划嗎？
- 线上付款协议工具的瀏览器要求是什麼？
- 如何審查我的付款计划？
- 可以在線上對付款计划作出哪些變更？
- 如何在線上修改我的付款计划？
- 如果我沒有資格或無法在線上申请或修改付款计划，該怎麼辦？
- 如何管理我的计划以避免违约？
按时付税有什麼好处？
依据法律，国税局&苍产蝉辫;(IRS)&苍产蝉辫;可向未在截止期限前报税以及支付税金的纳税人徵收罚款。
如果您无法在原有报税到期日前支付税金，会对餘额徵收利息及每月遲付款罚款。不報稅也會徵收罚款，所以即使您無法付清餘額，也應該按時報稅。在您有能力時儘快全額付清稅款總是對您最有利的做法，這樣可以將額外的收費降至最低。
好处
- 避免累計額外利息和罚款
- 避免抵銷未來的退税
- 避免申请贷款时发生问题
如果您无法全额付清欠付金额，也请尽量付款，请瀏览网站IRS.gov/payments，考虑我们的线上付款选项。
什麼是付款计划？
付款计划是與國稅局達成協議，在延長時段內支付您欠繳的稅金。如果您認為您能在延長時段內付清稅金，您應該申请付款计划。如果您有資格獲得短期付款计划，您不需要支付用戶費。如果未在應繳稅金時付款，可能會導致發出联邦税收扣押权通知（英文）及（或）国税局徵收行动（英文）。请查阅第594號刊物 — 國稅局追討程序（英文） PDF。
我申请付款计划時會發生什麼？
當您申请付款计划（分期付款协议）時，除了某些例外，國稅局一般禁止徵收，而且在分期付款协议（IA）待决期间，IRS的收款时间会暂停或延長。分期付款协议申请通常處於待審狀態，直到可以審查並確定分期付款協議，或申请被撤回或拒絕。如果申请的分期付款協議被拒絕，收款期將暫停 30 天。同樣，如果您拖欠IA付款，国税局提议终止IA，徵收期也會暫停 30 天。最後，如果您行使權利對拒絕或終止 IA 提出上诉，则收税期间将在上诉待决期间至上诉决定成為最终决定之日暂停计算。请参阅 评估、催收和退还税款的时效法规和 稅務主題 202, 納稅選項。&苍产蝉辫;
付款计划的费用和收費是多少？
如果國稅局核准您的付款计划（分期付款协议），將收取以下其中一項設定費，以支付提供付款计划（分期付款协议）的费用。對於在線上建立付款计划（分期付款协议）的个人，超過 $25,000的餘額必須以直接銀行轉帳付款。有關其他付款方式，請參閱下面的長期付款计划。對於企業，超過 $10,000的餘額必須以直接銀行轉帳付款。
透过线上付款协议工具在线上申请，或透过電話或郵件提交 9465表 — 分期付款协议申请（英文）。
| 付款选项 | 费用 |
|---|---|
| 選項 1: 透过透过直接存款來付款（從您的?票帳??動按月付款）。也稱為直接存款分期付款協議 (DDIA)。 |
|
|
選項 2:申请長期付款計畫後，付款选项包括: 用卡付款时会收费。 |
|
备註：如果用借记卡／信用卡付款，会收处理费。处理费会支付给付款处理商，而且会有限制。
我為什麼欠利息和罚款？
在付清餘額之前，利息和某些罚款會持續計入您欠繳的金額。請瞭解有關罚款和利息的更多资讯。
我為什麼要支付设置费？
管理與預算辦公室已指示聯邦機構為分期付款協議計劃等服務收取用戶費。國稅局利用用戶費來彌補處理分期付款協議的费用。
我有资格获得用户费豁免或偿还吗？
用戶費豁免或償還僅適用於具有調整後總收入的个人納稅人，根據可獲得此類信息的最近一年確定，等於或低於2018年4月10日或之後納入長期付款计划（分期付款协议）的適用聯邦貧困標凖（低收入納稅人）的250%。如果您是低收入納稅人，並且您同意透过簽署直接銀行轉帳分期付款協議（DDIA）進行電子銀行轉帳付款，則免除用戶費。如果您是低收入納稅人，但無法透过簽署DDIA進行電子銀行轉帳付款，會在分期付款協議完成後向您償還用戶費。如果國稅局系統將您確定為低收入納稅人，則线上付款协议工具將自動反映適用的费用。&苍产蝉辫;
如何确定我是否有资格享受低收入纳税人身份？
如果您认為您符合低收入纳税人身份要求，但国税局没有将您认定為低收入纳税人，请查看13844表, 分期付款協議較低用戶費申请表(英文) PDF ，獲得指導。申请人應在收到分期付款協議受理信函日期的30天內將該表提交給國稅局，請國稅局重新考慮自己的身份。
Internal Revenue Service
PO Box 219236, Stop 5050
Kansas City, MO 64121-9236
我如何查看我的餘额和付款纪录？
个人可以透过查看您的在线帐户查看目前的欠付額和付款紀錄。查看您的稅務帳戶需要透过安全檢查進行身份授權。請等候一至三週（非電子付款為三週）時間，允許最後一次付款計入您的帳戶。
我有資格在線上申请付款计划嗎？
您的具體稅務情況將決定您可以使用哪些付款选项。付款选项包括全額付款、短期付款计划（在180 天或更短時間內付清）或長期付款计划（分期付款协议）（每月付款）。
如果您是个人，只要符合以下條件，您可能有資格在線上申请：
- 長期付款计划（分期付款协议）：您欠付的稅金、罚款和利息總額在 $50,000或以下，而且已提交所有规定的税表。
- 短期付款计划：您欠付的稅金、罚款和利息總額在 $100,000以下。
如果您是企業，只要符合以下條件，您可能有資格在線上申请：
- 長期付款计划（分期付款协议）：您已提交所有规定的税表，而且欠付的稅金、罚款和利息總額在 $25,000以下。
如果您是獨資經營業主或獨立承包人，請以个人名義申请付款计划。
线上付款协议工具的瀏览器要求是什麼？
以下瀏覽器的當前版本支援线上付款协议工具OPA：
- 谷歌瀏览器&苍产蝉辫;（Google Chrome）
- &苍产蝉辫;网际网路瀏览器或微软边缘瀏览器&苍产蝉辫;（Internet Explorer or Microsoft Edge）
- 火狐瀏览器&苍产蝉辫;（Mozilla Firefox）
- Safari
要使用此應用程式，您的瀏覽器必須配置為接受數據資料結構機制 (Session Cookie)。 請確保在瀏覽器中啟用了對Session Cookie&苍产蝉辫;的支援，然后点击后退按钮访问应用程式。
此应用程式使用的 Session Cookie 不应与持久性Cookie混淆。&苍产蝉辫;Session Cookie&苍产蝉辫;仅暂时存在於Web瀏览器的记忆中，并在Web瀏览器关闭后立即销毁。运行的应用程式依赖於这种类型的&苍产蝉辫;Cookie 才能正常操作運行。 本網站使用的Session Cookie不用於将国税局网站的用户与实际人员关联连接。如果您在国税局网站上对您的隐私有顾虑，请查看国税局隐私政策（英文）。
如何審查我的付款计划？
您可以登入线上付款协议工具，查看您目前的付款计划詳細說明（協議類型、到期日以及您需要支付的金額）。&苍产蝉辫;
可以在線上對付款计划作出哪些變更？
您可以使用线上付款协议工具作出以下变更：
- 更改您的每月付款金额
- 更改您的每月付款到期日
- 将现有协议改成直接银行转帐协议
- 更改直接银行转帐协议上的银行路由和帐号
- 违约后恢復原状
如何在線上修改我的付款计划？
登入线上付款协议工具，作出想要的更改。在第一页，您可以修改目前计划的类型、付款日期和金额，然后提交变更。
如果新的每月付款金额不符合规定，会提示您修改付款金额。如果您无法支付规定的最低金额，您会收到填写433-F表 — 追討資訊说明（英文） PDF&苍产蝉辫;&苍产蝉辫;或&苍产蝉辫;433-B表公司追讨资讯说明（英文） PDF 的指示以及如何提交的說明。
要将您目前的协议转换為直接银行转帐协议，或对与您现有直接银行转帐协议相关的帐户进行更改，请输入您的银行路由和帐户号码。
如果您的计划出现违约，然后恢復，您可能要缴纳恢復费。
如果我沒有資格或無法在線上申请或修改付款计划，該怎麼辦？
如果您沒有資格透过线上付款协议工具獲得線上付款计划，您可能仍然可以分期付款。
- 作為个人填寫並郵寄9465表 — 分期付款协议申请（英文）
- 说明（英文）&苍产蝉辫;中&苍产蝉辫;如果要求（英文）, 請附上已完成的433-F表 — 追討資訊说明（英文） PDF
- 将您的表格邮寄给我们（英文）
- 如果您喜歡透过電話申请, 請致電 800-829-1040（个人）或 800-829-4933&苍产蝉辫;(公司)，或拨打帐单或通知上的电话号码。
如果您无法在线上修改现有的分期付款协议,请致电&苍产蝉辫;800-829-1040 (个人)或 800-829-4933&苍产蝉辫;(公司)。或者您收到了一个关於餘额到期的紧急通知，请按照信函中列出的说明立即与我们联络。
如何管理计划以避免违约？
為了避免您的付款计划出現違約，務必瞭解及管理您的帳戶。
- 到期应付款时至少支付每月最低付款额。
- 按時申报所有规定的税表，並按時付清所有稅金（如果無法做到，請聯絡國稅局，變更您的現有協議）。
- 您的未來退税會計入抵銷您的欠繳稅金，直到付清為止。
- 即使我們將您的退税計入抵銷您的帳戶餘額，您仍然要支付預定的付款。
- 用支票付款时，请在支票上註明您的姓名、地址、社会安全号码、日间电话号码、税务年度和税表类型。
- 搬家时请与我们联络，或填写及邮寄8822表 — 地址變更( 英文) PDF。
- 审核您收到的最新帐单或确认函，确认您的付款资讯、日期和金额。邮寄付款时，请寄到通讯所列的地址。
如果您的計劃出現違約，您可能要繳納恢復費。罚款和利息會持續累計，直到您的餘額全額付清為止。如果您收到終止分期付款協議的意向通知，請立刻與我們聯絡。我們在以下情況下一般不會採取强制追讨行动（英文）：
- 正在考慮制訂付款计划；
- 计划在有效期内；
- 申请被拒或終止後30天內，或
- 国税局评估被拒或终止协议的上诉期内。