K? ho?ch 401(k) l¨¤ m?t k? ho?ch ti?n l??ng ho?n thu? ?? ti¨ºu chu?n. N?u ?? ?i?u ki?n theo k? ho?ch,th?ng th??ng b?n c¨® th? l?a ch?n ?? ch? lao ??ng ?¨®ng g¨®p m?t ph?n l??ng c?a b?n ±¹¨¤o k? ho?ch tr¨ºn c?n b?n tr??c thu?. Th?ng th??ng, ti?n l??ng ho?n thu? c?a b?n (th??ng ???c g?i l¨¤ ?¨®ng g¨®p t? ch?n) kh?ng b? kh?u l?u thu? thu nh?p khi ???c tr¨¬ ho?n, ±¹¨¤ b?n kh?ng b¨¢o c¨¢o l¨¤ ti?n l??ng tr¨ºn M?u 1040, T? khai thu? thu nh?p Hoa K? cho C¨¢ nh?n ho?c M?u 1040-SR, T? khai thu? Hoa K? d¨¤nh cho Ng??i cao ni¨ºn (ti?ng Anh) v¨¬ ti?n ?¨® kh?ng n?m trong ? 1, ti?n l??ng ch?u thu? tr¨ºn M?u W-2, B¨¢o c¨¢o Ti?n l??ng ±¹¨¤ Thu? (ti?ng Anh). Tuy nhi¨ºn, ti?n ?¨® ???c t¨ªnh nh? ti?n l??ng kh?u l?u thu? an sinh x? h?i ±¹¨¤ Medicare. Ngo¨¤i ra, c¨¢c ch? lao ??ng ph?i b¨¢o c¨¢o c¨¢c ph?n ?¨®ng g¨®p t? ch?n nh? l¨¤ ti?n l??ng ch?u thu? th?t nghi?p li¨ºn bang. M?t s? k? ho?ch c?ng cho b?n ?¨®ng g¨®p t? ch?n tr¨ºn c?n b?n sau thu? nh? l¨¤ ?¨®ng g¨®p Roth ???c ch? ??nh.
?¨®ng g¨®p
B? Lu?t Thu? v? h?n ch? s? ti?n m?t nh?n vi¨ºn c¨® th? tr¨¬ ho?n ±¹¨¤o k? ho?ch 401(k). C¨¢c ?¨®ng g¨®p t? ch?n c?a b?n c?ng c¨® th? b? gi?i h?n d?a tr¨ºn c¨¢c ?i?u kho?n c?a k? ho?ch 401(k) ±¹¨¤ ???c b¨¢o c¨¢o nh? l¨¤ ph?n th?ng tin trong ? s? 12 c?a M?u W-2. Xin xem ?n ph?m 525, Thu nh?p Ch?u thu? ±¹¨¤ Kh?ng ch?u thu? (ti?ng Anh) ?? bi?t th¨ºm th?ng tin v? c¨¢c kho?n ?¨®ng g¨®p t? ch?n. Ch? lao ??ng n¨ºn xem ?n ph?m 560, K? ho?ch h?u tr¨ª cho Doanh nghi?p nh? (SEP, SIMPLE ±¹¨¤ c¨¢c Ch??ng tr¨¬nh ?? ?i?u ki?n) (ti?ng Anh) ?? c¨® th?ng tin v? vi?c thi?t l?p ±¹¨¤ duy tr¨¬ c¨¢c k? ho?ch h?u tr¨ª cho nh?n vi¨ºn, k? c? k? ho?ch 401(k).
Ph?n Ph?i
K? ho?ch s? n¨ºu r? h¨¬nh th?c ph?n ph?i. M?t s? ph?n ph?i t? k? ho?ch 401(k) c¨® th? h?i ?? ?i?u ki?n ?? t¨´y ch?n ph?n ph?i tr?n m?t l?n ho?c ???c chuy?n ti?p mi?n l¨¤ ch¨²ng ?¨¢p ?ng c¨¢c y¨ºu c?u t??ng ?ng. ?? bi?t th¨ºm th?ng tin, xin xem Ch? ?? s? 412, Ph?n ph?i m?t l?n, T?i c¨® c?n khai b¨¢o vi?c chuy?n qua hay chuy?n ti?p c?a IRA hay k? ho?ch h?u tr¨ª tr¨ºn t? khai thu? kh?ng? (ti?ng Anh) ±¹¨¤ Ch? ?? s? 413, Chuy?n ti?p t? k? ho?ch h?u tr¨ª. ?? x¨¢c ??nh xem kho?n ph?n ph?i c?a b?n c¨® ch?u thu? hay kh?ng, xin tham kh?o L??ng h?u ho?c ni¨ºn kim c?a t?i c¨® ph?i ch?u thu? kh?ng? (ti?ng Anh).
R¨²t ti?n v¨¬ ho¨¤n c?nh kh¨® kh?n - K? ho?ch 401(k) s? ch? ??nh th?i ?i?m b?n c¨® th? truy c?p ±¹¨¤o ti?n trong t¨¤i kho?n c?a m¨¬nh. Nhi?u k? ho?ch 401(k) cho ph¨¦p c¨¢c nh?n vi¨ºn r¨²t ti?n v¨¬ ho¨¤n c?nh kh¨® kh?n khi c¨® c¨¢c nhu c?u t¨¤i ch¨ªnh kh?n c?p ±¹¨¤ l?n lao. Tr??c ??y, ph?n ph?i v¨¬ ho¨¤n c?nh kh¨® kh?n (ti?ng Anh) t? m?t k? ho?ch 401(k) th?ng th??ng ch? gi?i h?n ? s? ti?n ?¨®ng g¨®p t? ch?n c?a nh?n vi¨ºn, ±¹¨¤ kh?ng bao g?m b?t c? thu nh?p n¨¤o ki?m ???c tr¨ºn s? ti?n tr¨¬ ho?n. Tuy nhi¨ºn, t? n?m 2019, k? ho?ch n¨¤y c¨® th? m? r?ng ngu?n qu? d¨¤nh cho vi?c ph?n ph?i v¨¬ ho¨¤n c?nh kh¨® kh?n. Ph?n ph?i v¨¬ ho¨¤n c?nh kh¨® kh?n kh?ng ???c t¨ªnh nh? ph?n ph?i chuy?n ti?p ?? ?i?u ki?n.
Thu? b? sung 10% - N?u k? ho?ch 401(k) c?a b?n cho ph¨¦p b?n nh?n ???c kho?n ph?n ph?i, kho?n ph?n ph?i ?¨® c¨® th? ph?i ch?u thu? b? sung 10%. Ph?n ph?i (bao g?m ph?n ph?i do ho¨¤n c?nh kh¨® kh?n) nh?n ???c tr??c 59 tu?i r??i c¨® th? b? 10% thu? b? sung, tr? khi m?t ngo?i l? ???c ¨¢p d?ng. ?? bi?t th¨ºm th?ng tin, tham kh?o Ch? ?? s? 558, Thu? b? sung cho ph?n ph?i s?m t? c¨¢c k? ho?ch h?u tr¨ª ngo¨¤i IRA hay T?i c¨® ?¨¢p ?ng ngo?i l? ??i v?i thu? b? sung tr¨ºn kho?n ph?n ph?i s?m t? IRA hay k? ho?ch h?u tr¨ª kh?ng? (ti?ng Anh). ?? bi?t th¨ºm th?ng tin v? vi?c x? l? c¨¢c kho?n ph?n ph?i k? ho?ch h?u tr¨ª, xin xem ?n ph?m 575, Thu nh?p L??ng h?u ±¹¨¤ Ni¨ºn kim (ti?ng Anh).