IR-2023-05，2023 年 1 月 12 日
華盛頓 —— IRS 在本日宣佈 2023 年 1 月 23 日星期一是國家 2023 納稅季的開始，屆時該機構將開始接受和處理 2022 納稅年度的納稅申报單。
預計將有超過 1.68 億份个人納稅申报單被申报，其中絕大多數是在傳統的 4 月 18 日報稅截止日期之前申报。由於日曆的原因，納稅人在今年將有額外三天的時間來申报。
由於前叁个纳税季受到疫情的严重影响，IRS 已在 2023 年採取額外措施來改善對納稅人的服務。作為 8 月通過的通貨膨脹降低法案的一部分，IRS 聘請了 5,000 多名新的電話協助員，並增加了更多的現場工作人員來帮助協助納稅人。
IRS 代理局长道格·奥唐奈说：「这个报税季是 IRS 和我們國家的稅收系統在通貨膨脹降低法案投入多年資金中受益的第一個季節。」「有了這些新的額外資源，納稅人和税务专业人士會在今年看到國稅局在許多領域有所改進。我們培訓了數千名新員工接聽電話和帮助他人。儘管在經歷了數年的艱難歲月後仍有許多工作要做，但我們希望人們在這個報稅季能感受到進步。這只是一個開始，因為我們還在努力加入新的長期轉型事項，這將使未來幾年的事情變得更加順利。我們很高興能夠開始提供納稅人想要的東西，並且我們的員工知道我們能用這筆資金做到這些。」
这些步骤是由於 IRS 為 2023 年報稅季做了數月的準備後實施的。對个人報稅者來說，1 月 23 日的開始日期使國稅局有時間進行年度更新和準備工作，這對確保國稅局系統順利運作來說至關重要。這是 IRS 系統正式開始接受納稅申报單的日期。許多軟體供應商和税务专业人士已經開始接受納稅申报單；當國稅局於 1 月 23 日開始接受納稅申报單時，他們會將這些納稅申报單傳送給 IRS。
IRS 敦促人們在申报納稅申报單之前獲取所需的所有資訊。申报完整準確的納稅申报單可以避免大量的處理和退税款延誤，也可以避免需要申报修改後的納稅申报單的可能性。
此外，IRS 鼓勵人們仔細審查他們的納稅情況，以確保他們不會忽視他們可能有資格獲得的重要稅務優惠，例如勞動所得稅務優惠 (EITC)。IRS 將 1 月 27 日定為一個特殊的日子，以鼓勵人們確保他們瞭解 EITC 的重要好處，該稅務優惠可以帮助中低收入的勞工和家庭。
IRS 提供了多種免費服務來帮助人們。國稅局的免費報稅服務中心計劃 (VITA) 和老年人稅務諮詢 (TCE) 專案也向符合條件的个人免費提供基本的報稅準備服務。人們還可以從值得信賴的税务专业人士、市售税务软体以及 IRS 免費申报獲得帮助，後者免費提供電子申报納稅申报單。
4 月 18 日是 2023 年的的報稅截止日期
對大多數納稅人來說，申报 2022 年的納稅申报單或延期申报和支付所欠稅款的申报截止日期是 2023 年 4 月 18 日星期二。根據法律，華盛頓特區的假期會像聯邦假期一樣影響每个人的納稅期限。截止日期是 4 月 18 日，而不是 4 月 15 日，因為週末和哥倫比亞特區的解放日假期，也就是 4 月 17 日，是星期一。
申請延期的納稅人將在 2023 年 10 月 16 日星期一之前申报。
在 2023 年報稅季帮助人們的提示
IRS 建议人们牢记几件事情，以确保今年的报税体验顺利：
在申报之前獲得正確的資訊。國稅局鼓勵每个人在申报完整和準確的納稅申报單前準備好其所需要的各項資訊。整理和收集 2022 年的稅務記錄，包括社會安全號碼、个人納稅人識別號碼、收養納稅人識別號碼和今年的身分保護个人識別號碼（英文）（其應在 2023 日曆年持續有效）。
申报準確的納稅申报單可以帮助納稅人避免延誤或延遲 IRS 的通知。有時這代表者要進行等待，以確保个人已經核算了他們的所有收入和相關文件。這對於可能從銀行或其他會通報失业救济金、股息、&苍产蝉辫;退休金、年金或退休计画取款的付款人那裡收到表格 1099 系列之一的人尤其重要。
纳税人还应该记住，大多数收入都是应纳税的，包括失业收入、收到的利息或从零工经济或数位资产中赚取的钱。人们应该确保其在报税时报告正确的金额，以免处理延误。
如有问题，请先瀏览 IRS.gov。IRS 提醒人们先行瀏览 IRS.gov 以瞭解常見問題，並檢查他們的退税款狀態。IRS.gov 拥有许多与 IRS 电话协助员所拥有的资讯相同的资讯。
IRS 預計，隨著在未來幾週內完成更多對新電話協助員的培訓，今年將為納稅人和税务专业人士提供的電話服務將得到顯著改善。然而，IRS 强调重要的是要注意通话量仍处於歷史高位。IRS 敦促人们瀏览 IRS.gov 以获取他们需要的资讯。
「我们的电话量保持在非常高的总量」奥唐奈说。「為了更快地获取资讯，我们敦促人们从 IRS.gov 開始。從那裡，納稅人可以快速瀏覽各種免費資源，隨時隨地為納稅人提供帮助。」
透過電子申报和選擇直接存款來加快退税款速度。人們可以採取一些重要步驟來帮助確保他們的納稅申报單和退税款及時得到處理。最重要的是透過電子申报搭配直接存款。這仍然是申报和接收退税款的最快、最簡單的方法。為了避免處理過程發生延誤，人們應盡可能避免申报紙本納稅申报單。
為了加快退税款速度，國稅局敦促納稅人在獲得準確納稅申报單所需的一切資料後，儘快電子申报並搭配直接存款。个人可以使用銀行帳戶、預付金融卡或手機應用程式來使用直接存款，但需要在納稅申报單上提供銀行和帳戶號碼。瞭解如何在 或透过&苍产蝉辫;开设帐户。
自 1 月 13 日起，即可使用 IRS 免費申报服務
IRS 免費申报服務將於 1 月 13 日對外開放，屆時參與的供應商將接受已填寫完成的納稅申报單，並予以保留，直到它們能夠以電子方式向國稅局申报為止。許多商業報稅軟體公司和税务专业人士也將在 1 月 23 日之前接受和準備納稅申报單，以便在國稅局系統開放時申报納稅申报單。
国税局仅提供於 IRS.gov 的的免費申报服務計畫允許 2022 年收入在 73,000 美元以下的納稅人使用商業報稅公司提供的有品牌軟體免費進行電子申报。作為這項努力的其中一部分，免費申报可填入表單適用於任何收入水準，並提供讓人們填入的免費的電子表格，讓人們免費自行申报。
大多數退税款會在 21 天內發出；許多人的 EITC 退税款從 2 月 28 日開始發放
IRS 預計，若納稅人選擇直接存款且退税款沒有問題，大多數納稅人將在電子申报後的 21 天內收到退税款。納稅人應該在 IRS.gov 上检查我的退税款在哪裡？以查看他們个人化的退税款狀態。
虽然 IRS 將於 1 月 23 日開始接受退税款，但 IRS 無法在 2 月中旬之前發放包含勞動所得稅務優惠或其他子女税务优惠 (ACTC) 的退税款。這是由於國會通過了 2015 年 PATH 法案，該法案提供了額外的時間來帮助 IRS 阻止發放欺詐性退税款。
对於大多数早期 EITC/ACTC 申报者而言，我的退税款在哪裡？應在 2 月 18 日之前顯示更新的狀態。如果納稅人選擇直接存款，並且他們納稅申报單上沒有其它問題的話，IRS 预期大多数与 EITC/ACTC 相關的退税款會在 2 月 28 日前存入納稅人的銀行帳戶或金融卡上。
還在等待您先前的納稅申报單獲得處理？人們仍可申报 2022 年的納稅申报單
目前，IRS 已經處理了 2022 年 11 月之前收到的所有不需要改正或進一步審查的紙本和電子 2021 年个人納稅申报單。IRS 持續處理這些類別的剩餘納稅申报單。這項工作不會影響人們在 2023 年報稅的退税款的時間，但 IRS 繼續敦促人們確保他們在這個報稅季申报無錯誤的納稅申报單，以避免延誤。請查看 IRS 营运（英文）頁面，瞭解有關 2022 年收到的納稅申报單狀態的最新資訊。
IRS.gov、IRS 线上帐户提供免費帮助
纳税人可以在 IRS.gov 上找到容易使用且随时可用的线上工具。數以百萬計的人使用這些工具以協助申报及支付稅款、尋找與他們的帳戶相關的資訊、判斷稅務優惠的資格性，並獲得稅務問題的解答。
IRS 线上帐户允許个人安全登入以瀏覽个人稅務帳戶資訊，包括欠款金額、款項和稅務記錄，包括調整後的總收入。
納稅申报單報稅員存在著註冊稅務師、註冊會計師、律師和部分未獲得專業證書的人等各種類型。選擇一位税务专业人士提供了帮助人們選擇的資訊。可帮助納稅人找到當地報稅員。這些報稅員目前擁有國稅局認可的專業證書，或者擁有年度申报季節計畫的結業記錄。
互动式税务助理（英文）能帮助回答許多稅務問題的工具。例如，它可以帮助人們判斷某類收入是否應課稅，或者是否可以扣除某些費用。它還可以帮助人們瞭解生活事件的變化是否使他們有資格獲得過去沒有資格獲得的稅務優惠，並提供一般問題的答案，例如判斷報稅身份、某人是否可以申領被撫養人人或他們是否必須申报納稅申报單。
我的退税款在哪裡？使纳税人能够在IRS 接受其電子申报的納稅申报單後的 24 小時內查看其退税款狀態。我的退税款在哪裡？工具每 24 小時更新一次，通常是在垮夜時。
是一項免費的稅務資源，由國防部提供，供軍事界使用。它包含了報稅和電子申报軟體、稅務顧問的个人化帮助以及有關報稅的最新資訊。它意圖解決軍人生活的現實問題 —— 包括部署、戰鬥和訓練薪資、住房和租金以及多州申报。符合條件的納稅人可以使用 MilTax 以聯邦納稅申报單和最多三個州的納稅申报單。
關鍵的申报季日期
在今年的申报季，納稅人應記住幾個重要日期：
- 1 月 13 日：國稅局免費申报服務對外開放
- 1 月 17 日：2022 年第四季度預估稅款的繳納日期。
- 1 月 23 日：國稅局開始 2023 報稅季，並開始接受和處理 2022 年个人納稅申报單。
- 1 月 27 日：勞動所得稅務優惠的意識增強日，可提高許多人對寶貴的稅務優惠的認識 - 包括選用前一年的收入來獲得資格。
- 4 月 18 日：申报 2022 年納稅申报單或申請延期並繳納因華盛頓特區解放日假期而欠稅的全國截止日期。
- 10 月 16 日：申請延期 2022 年報稅者的報稅截止日期。
申报前：預先規劃
為未来的报税季节做好準备永远不会过早。更多提示和资源，请查看 IRS.gov 上的 做好準备页面。