IRS 稅務提示 2023-21，2023 年 2 月 16 日
在年初花几分鐘时间审查所得税预扣额有助於纳税人在全年取得成功。IRS.gov 上的预扣税估算机让计算出要预扣多少变得容易。
此線上工具能帮助僱員從他們的薪資中預扣正確的稅額。它還可以帮助有薪資收入的自僱人士估算他們的季度稅款。
预扣税估算机不會要求提供姓名、社會安全號碼、地址和銀行帳號等个人身份資訊。IRS 不会储存或记录使用者在估算机中输入的资讯。
使用预扣税估算机的原因
使用此工具估算預扣稅額可以帮助納稅人避免不愉快的意外。預扣稅額太少會產生稅單，甚至在報稅時受到罚款。預扣太多可能會導致預計產生退税款，這可能代表納稅人當年口袋裡的錢會減少。预扣税估算机可以帮助納稅人決定預扣多少才能達到零稅款或獲得想要的退税款金額。
納稅人可以使用预扣税估算机的結果來決定他們是否應該：
- 填写新的表格 W-4——僱員的預扣津貼證明并将其交给僱主，或者
- 向 IRS 缴纳额外的估算税款。
在使用这项工具之前，纳税人可能会需要收集一些文件，包括：
- 所有工作的薪資單。如果納稅人已婚共同申报，他們還需要配偶的薪資單。
- 僱主提供的表格 W-2（英文）以估算他们的年收入。
- 來自銀行、發行機構和其他付款人的表格 1099，包括失业补助金、股息、养老金、年金或退休计画的分配金。
- 适用於零工经济勞工的表格 1099-K、1099-MISC、W-2 或其他損益表。
- 适用於收到的利息的表格 1099-INT（英文）。
- 其他收入文件和虚拟货币交易记录。
人們不需要這些文件就可以使用該工具，但擁有這些文件將有助於納稅人估算 2023 年的收入並回答在此流程中提出的其他問題。预扣税估算机的結果的準確程度依納稅人輸入的資訊而定。
预扣税估算机不适用於下列納稅人
- 仅有退休金收入——他们可以在 IRS.gov 上阅读有关退休金和年金预扣税额（英文）的更多资讯。
- 有更复杂的税务情形——这包括积欠替代性最低税额等特定税款的纳税人以及拥有长期资本利得或合资格股息的人。