國稅局有選擇可以帮助錯過四月申报截止日期的人

滨搁-2024-162，2024年6月10日

華盛頓 -- 國稅局今天強調了一些可以帮助錯過4月截止日期的納稅人提交2023年聯邦所得稅申报表的選擇。

爲了帮助陷入困境的納稅人，國稅局制定了重要的付款計劃，可以帮助那些在支付欠款方面有困難的納稅人，併爲符合條件的納稅人提供特殊的首次罚款減免。

國稅局提醒人們，儘快繳納納稅人所能繳納的稅款將有助於限制罰金和利息費用，因爲根據稅法，罰金和利息會迅速增長。目前，个人未繳稅款的利率爲8%，每日複利計算。逾期申报罰金通常爲每月5%，逾期付款罰金通常爲每月0.5%，兩者的最高罰金均爲25%。

如果在到期日60天后才提交申报表，最低罚款額爲485美元或未繳稅款的100%，以較低者爲準。未繳納稅款的罚款率一般爲每月或一個月內未繳納稅款的0.5%，直至稅款全部繳納或達到25%。稅率可能會有變動。有關更多資訊，請參閱 IRS.gov上的罚款。

但是，納稅人可以透過電子方式繳納稅款來減少罚款和利息費用。最快、最簡單的方法是透過國稅局 (IRS)直接付款，这是一项仅在滨搁厂.驳辞惫网站上提供的免费服务。还有其他几种电子支付方式可供选择。请访问线上支付瞭解详情。

报税并支付所能支付的税款以减少罚金和利息

納稅人應儘快報稅並繳納所欠稅款，以減少罚款和利息。延期報稅不是延期繳稅。延期報稅提供額外的六個月時間，新的報稅截止日期爲 10 月 15 日。罰金和利息適用於 4 月 15 日後所欠的稅款，稅款和罰金將收取利息，直到付清餘額爲止。

收到國稅局罚款通知的任何人都應仔細閱讀，並按照說明申請減免。請訪問罚款減免頁面，瞭解有關罚款類型、申請罚款減免和對罚款決定提出上訴的資訊。

如果納稅人在過去三年中按時申报和繳稅，並且沒有被評估過任何罚款，通常都有資格獲得罚款減免。請參閱 IRS.gov上的首次减免罚金頁面。不符合此減免條件的納稅人，如果是由於合理原因而非故意疏忽導致未按時申报或繳稅，仍有資格獲得罚款減免。

除罰金外，未在 4 月 15 日到期日之前繳納的稅款和任何分攤的罰金將被收取利息。一旦全額付清應付餘額，利息就停止累积。法律不允许基於合理原因或首次减免而减免利息。

通過在截止日期前申报，納稅人可以避免未申报罚款--即使他們無力支付。對於拖欠聯邦稅款的納稅人，國稅局有多种付款方式可供选择。

无法在纳税截止日期前全额支付税款的纳税人仍应提交报税表，支付其所能支付的税款，并探索各种可用於来支付剩餘税款。国税局提供多种選擇來帮助他们履行纳税义务，包括申请线上付款计划。

納稅人無需致電或寫信給國稅局，即可立即收到付款計劃接受或拒絕的答复。线上付款计划選項包括：

短期付款计画 - 欠稅、罰金和利息的總餘額少於 100,000 美元。最多 180 天的額外時間付清餘額。
长期付款计划 - 欠稅、罰金和利息的總額少於 50,000 美元。按月付款，最長 72 個月。付款方式可設置爲直接借記（銀行自動取款），這樣無需每月寄送付款單，既節省了郵費，又降低了違約機率。欠稅餘額在 25,000 美元至 50,000 美元之間的，需要直接借記。

雖然在 4 月 15 日之後，任何未繳納的稅款都會繼續產生利息和滯納金，但在分期付款協議有效期間，未繳納稅款的罰金將減少一半。有關付款計劃費用的更多資訊，請訪問國稅局的付款计划补充资讯网页。

有些納稅人會自動有資格獲得額外時間來申报和繳納到期稅款，而無需繳納罚款和利息，包括：

納稅人應每年檢查其預扣稅款，以防預扣稅款太少，在明年納稅時面臨意外的稅單或罚款。

预扣税款估算器可帮助个人使其支付的稅款更接近應繳納的稅款。工薪族可以評估他們的所得稅、抵免、調整和扣除額，並通過向僱主而不是國稅局提交新的 W-4 表《僱員預扣稅證明》来确定是否需要更改预扣额。