IR-2025-40, 2025年4月3日
華府 — 國稅局今天提醒納稅人，他們不需要等到 4 月 15 日提交 2024 年聯邦納稅申报表，如果他們欠稅且無法全額支付餘額，可以使用付款計劃來帮助他們履行納稅義務。
2024 年的報稅截止日期為 2025 年 4 月 15 日，但灾区、战区（英文）或居住和工作在国外的纳税人除外。 4 月 15 日也是付款的截止日期，以避免利息和逾期支付罚款等滯納金。
國稅局敦促那些無法全額支付欠款的人在 4 月 15 日或之前報稅並尽可能多地缴纳欠款。按時申报可以避免逾期申报的罚款，罚款金額通常為每月未付餘額的 5%。
此外，透过按时支付至少部分欠款，納稅人可以減少 4 月 15 日之後付款的利息和逾期支付罚款。目前的利率為每年 7%，每日複利，罚款率通常為每月 0.5%（百分之零點五）。
对於那些未缴税款的人，国税局警告说，申请延期並不是解決辦法，因為這只會給納稅人更多的時間申报，而不是更多的時間繳稅。
线上付款计划选项
大多數个人納稅人都有資格享受付款計劃。制定付款計劃最快捷、最簡單的方法是透過 IRS.gov 上的线上付款协议。可能需要支付设定费。
- 短期付款计划 – 所欠總餘額（稅金、罚款和利息合計）少於 100,000 美元。這給納稅人最多 180 天的時間全額支付餘額。
- 长期付款计划 – 所欠總餘額（稅金、罚款和利息合計）少於 50,000 美元時，新的简单付款计划標準使製定长期付款计划變得更加容易和方便。納稅人可以按月付款，最長可達徵收法規規定的期限，通常為 10 年。可以使用直接扣款（自動銀行提款）設定付款，這樣就無需每月付款，節省了郵資並降低了違約的可能性。納稅人應記住，延長付款時間將增加適用的利息、罚款和費用。
在线申请完成后，纳税人会立即收到其计划是否获得批准的通知。无需填写任何表格，也无需致电、写信或亲自前往国税局。
其他付款选项
任何不符合线上支付计划资格的人都可以探索其他选择，例如：
- 折衷付税提议 – 有些納稅人有資格透過提交折衷付税提议以低於總欠款金額的方式結清其稅負。納稅人應使用 IRS.gov 上的来查看他们是否有资格。
- 暂缓追讨 – 納稅人可以聯絡國稅局要求暂缓追讨程序。如果國稅局確定納稅人無法支付，則可能會暂缓追讨，直到納稅人的財務狀況改善。罚款和利息將繼續累積，直到全額支付。
纳税人可以透过查看 IRS.gov 上的主題 202, 稅款支付選項，或使用最新通知中的资讯联繫国税局，获取有关这些选项及更多的详情。
警惕诈骗
国税局不会透过电话、简讯或社群媒体联繫任何人要求立即缴税。相反，国税局通常透过邮寄联繫纳税人，向他们发送帐单、信函或通知，解释他们欠款多少以及如何质疑或上诉任何应付金额。请参阅 IRS.gov 上的诈骗资讯。
任何不确定自己是否有未付的国税局帐单的纳税人都可以使用 IRS.gov 上的个人線上帳戶查看他们的税务资讯。