IR-2022-63，2022 年 3 月 22 日
華盛頓 — 美國國稅局今天提醒有稅單的納稅人存在多種支付方式，並且許多無法在 4 月納稅截止日期前無法全額支付稅單的納稅人仍有選項可考慮。
由於哥倫比亞特區的解放日假期，申报 2021 年納稅申报單或延期申报和繳納今年所欠稅款的截止日期是 4 月 18 日，而不是 4 月 15 日。由於這些州的愛國者節假期，緬因州或麻薩諸塞州的納稅人必須在 2022 年 4 月 19 日之前申报納稅申报單。部分遭受自然灾害的納稅人甚至能有需要更長的時間來申报納稅申报單。
美國國稅局提醒人們及時申报納稅申报單，並在申报截止日期前盡其所能支付，以避免延遲申报和利息罚款。
登入以付款并查看付款歷史记录
納稅人在準備申报納稅申报表或追蹤欠款或通知時能夠使用他們的线上帐户安全地檢視重要資訊。納稅人可以在同一天支付 2021 年的納稅申报單餘額、延期申报或估算稅款，對於大多數納稅人來說，這些都應在 4 月截止日期前到期。他們還可以檢閱：
- 他們在 2021 年納稅申报單上需要調整後總收入、經濟影響補助金金額和子女税务优惠預付款金額，
- 付款歷史以及任何预定地或待处理的款项，
- 付款计划的详细资料以及
- 国税局选择通知的数位副本。
付款方式
- 电子资金提款（EFW）：此選項允許納稅人在使用報稅軟體或税务专业人士時從他們的銀行帳戶以電子方式申报和繳稅。此選項是免費的，並且僅在以電子方式申报納稅申报單時可用。
- 直接付款：直接付款是免費的，允許納稅人直接從他們的支票或儲蓄帳戶安全地支付聯邦稅，無需任何費用或預先註冊。納稅人最多可以提前 365 天安排付款。透過直接付款繳納款項後，納稅人會立即收到確認。
- 联邦税款电子缴纳系统：该免费服务為缴纳个别人士和公司税款的纳税人提供了一种安全便捷的电话或线上缴税方式。如要註册并瞭解更多资讯，纳税人可以致电800-555-4477, ，或瀏覽 。
- 信用卡、金融卡或数位钱包：个人可以透過任何被授權的款項處理商透過電話或行動裝置線上支付。處理商會收取費用。美國國稅局不收取這些款項的任何費用。IRS.gov/payments上提供了被授权的卡片处理商和电话号码。
- 现金：对於喜欢用现金缴纳的纳税人，美国国税局提供了一种可在其中一个参与的零售店的现金处理公司进行纳税的方式。美国国税局敦促选择此选项的纳税人儘早开始，因為它涉及四个步骤。常见问题的答案等详细资讯，皆在 IRS.gov/paywithcash 上提供。
- 支票或滙票：透过支票或匯票支付的款项应写给「United States Treasury」。為帮助確保付款及時記入，納稅人還應附上《表格 1040-V》（英文） PDF 付款憑證並列印在支票或匯票的正面：「2021 《表格 1040》」；姓名；地址；日間電話號碼，以及社會安全號碼。
大多數納稅人在 2022 年 4 月 18 日之前申报
對於大多數每個有稅單的納稅人都應該做的最重要的事情是在 4 月 18 日截止日期之前申报納稅申报單（即使他們無法全額支付）。納稅人還可以要求延期六個月至在 2022 年 10 月 17 日之前申报，以避免因未能按時申报而受到处罚和产生利息。
虽然任何想要申请的人都可以使用自动报税延期，但这些延期不会改变缴税期限。这并非使纳税期限延期。请瀏览 IRS.gov/extensions 以瞭解详细资讯。
通常，任何欠稅並等到該日期之後才申报的人皆將被收取每月 5% 的遲交罚款。因此，如果納稅申报單是完整的，即使不能按時支付全繳金額，在 4 月 18 日之前申报它的成本總是較低的。
IRS 免費申报是一種簡單快捷的申报方式，適用於 2021 年收入不超過 73,000 美元的符合資格的个人和家庭。IRS 免費申报可在 IRS.gov 上获取。
尽你所能缴税
利息以及逾期繳納罰金將適用於 4 月 18 日之後支付的任何款項。即便只是繳納部分款項，也將有助於限制罚款和利息費用。支付个人稅單的最快和最簡單的方法是使用直接付款，该功能仅在 IRS.gov 上提供。有关其他缴税方式的简要说明，请瀏览IRS.gov/payments.
美國國稅局敦促納稅人首先考慮其他繳稅方式，包括獲得貸款來支付到期金額。在許多情況下，貸款成本可能會低於美國國稅局根據聯邦法律必須收取的利息和罚款的總和。一般而言，逾期繳納罰金的罚款是每月百分之零點五（0.5%）。利率按季度調整，目前為每年 3%，每日複利。
如果無法獲得貸款，國稅局通常可以提供帮助。
线上付款计划
大多數个人納稅人都有資格與 IRS 建立线上支付计划，并且申请只需几分鐘。如果他们的请求被批准，申请人会立即收到通知。无需致电或写信给 IRS。美国国税局指出，线上支付计划的處理速度比透過與電子申报的納稅申报單一同請求的更快。如果納稅人剛剛申报了納稅申报單並且知道他們將欠款，他們甚至可以在收到通知或帳單之前在線上制定付款計劃。
一共有兩種主要類型的线上支付计划：
- 短期付款计划 —— 付款期限為 180 天或以下，並且所欠稅款、罰金和利息總金額低於 100,000 美元。設定不收取任何費用，但利息和逾期繳納罰金會繼續累積。
- 长期付款计划 —— 按月付款，所欠稅款、罰金和利息金額必須低於 50,000 美元。如果 IRS 批准长期付款计划，也稱為分期付款協議，通常需要支付设定费。但低收入納稅人可能有資格獲得豁免或核銷費用。此外，對於任何按時申报納稅申报單的人，在分期付款協議生效期間，逾期繳納罰金的罚款率將減半。這代表罚款以每月百分之零點二五（0.25%）的速度累積，而不是通常的每月百分之零點五（0.5%）。
不符合线上支付协议资格的纳税人仍然可以安排分期付款。有关详细资讯，请参阅有关付款计划额外资讯。
其他付款选项
部分苦苦掙扎的納稅人也可能會考慮使用這些其他付款选项：
延迟催收
如果 IRS 判断纳税人无法支付，它可能会选择延迟催收，直到他們的財務狀況改善。然而，欠款總額仍會增加，因為在罚款和利息會在全額繳納前收取。納稅人可以透過撥打 通知 上的电话号码或800-829-1040.
来请求延迟。
罚款減免
部分納稅人有資格減少或取消他們的逾期申报或逾期繳納的罚款。這可以根據合理的原因逐案审核。或者，如果纳税人在过去一直遵守规定，国税局通常可以根据首次豁免计划提供减免。请瀏览 IRS.gov/penaltyrelief 以瞭解详细资讯。
折中要约
部分納稅人有資格透過折中要约以低於應付全額的金額結清稅單。雖然通常有 205 美元的不可退還的申請費，但低收入納稅人以及由於對責任有疑問做出的要約通常可以獲得豁免。工具可以帮助任何有興趣申請的人判斷資格。
IRS 提醒纳税人，他们在整个徵税过程中皆享有权利和保障。有关详细资讯，请参阅纳税人权利法案以及1 號出版物 —— 您作為納稅人的權利 PDF&苍产蝉辫;。
有关缴款的更多资讯，请参阅 IRS.gov 上的稅務主題 202 —— 稅款繳納選項。
纳税人应该在欠税前应先瞭解。IRS 鼓励所有纳税人使用 IRS 预扣税估算机检查他们的预扣税。
此新讯播报是报税季指南（英文）系列的一部分，這是一個帮助納稅人正確申报納稅申报表的資源。17 號出版物 —— 您的聯邦所得稅（英文）中提供了更多帮助。