IR-2025-18，2025 年 1 月 27 日
華盛頓 — 國稅局 (IRS) 今天開始 2025 年報稅季，並正在接受和處理 2024 年聯邦个人報稅表。
在今天凌晨开放期间，IRS 系统已经收到来自全国各地的数百万份报税表进行处理。
IRS 預計，在 4 月 15 日星期二聯邦截止日期之前，將有超過 1.4 億份 2024 納稅年度的个人報稅表被提交。預計今年一半以上的報稅表將在稅務專業人員的帮助下提交，IRS 敦促人们使用值得信赖的税务专业人员来避免潜在的诈骗和骗局。
居住在联邦宣布的灾区的纳税人可能有更多时间提交和缴纳联邦税。
獲得免費帮助以电子方式準備和報稅
纳税人可以访问 IRS.gov 以获得税务问题的答案(英文)。 IRS.gov 是纳税人獲得帮助的最快方式。互動式稅務助手 (ITA)(英文)是一個可以針對特定情況提供多個稅法問題的答案的工具。根據輸入，它可以確定納稅人的報稅身份，一个人是否應該提交報稅表，某人是否可以被申报為被撫養人，某種收入類型是否應納稅，申报者是否有資格申請抵免或者費用是否可以被扣除。
IRS 鼓励人们以电子方式提交报税表，并选择直接存款以獲得更安全、更快捷的退税。根據財政部財政服務局的數據，紙本退税支票出現問題（例如支票遺失、寄錯地址、被盜或未兌現）的可能性高出 16 倍。 電子報稅減少了報稅表錯誤，因為稅務軟體會進行計算、標記常見錯誤並提示納稅人遺漏的資訊。
免费报税选项
IRS 透过國稅局免費報稅 (IRS Free ob体育)、國稅局直接報稅 (IRS Direct ob体育) (英文)和免費報稅服務 (VITA) 以及老年人稅務輔導 (TCE)，為符合条件的纳税人提供免费的线上和面对面报税準备选项。
IRS Free ob体育。去年收入為 84,000 美元或以下的納稅人現在可以在 10 月 15 日之前使用 IRS Free ob体育 引导性税务软体。IRS Free ob体育 的可填寫式表格是該計劃的一部分，任何收入水準都可以免費獲得，並提供納稅人填寫和電子申报的免費的電子表格。
Direct ob体育。現已在 25 個參與州開放，納稅人可以使用 Direct ob体育 直接向 IRS 免費線上報稅。它是一項基於網絡的免費的服務 - 提供英語和西班牙語 - 適用於手機、筆記型電腦、平板電腦或桌上型電腦。它指導納稅人回答一系列問題，逐步準備他們的聯邦報稅表。Direct ob体育 自動引導納稅人使用州工具來完成他們的州稅。透过英語和西班牙語即時聊天功能向 IRS 客戶服務代表尋求帮助。有興趣的纳税人可以访问 ，在那裡纳税人可以确定他们是否符合资格。
免費報稅服務 (VITA)。 VITA 計劃為收入一般在 67,000 美元或以下的人士、殘障人士和首選语言不是英語的納稅人提供免費的稅務帮助。經 IRS 認證的志願者為符合資格的个人提供免費的基本的所得稅報稅表的準備和電子申报服務。
除了 VITA 之外，TCE 計劃還為所有納稅人，特別是 60 歲及以上的納稅人提供免費的稅務帮助，專門解決老年人特有的養老金以及與退休相關的問題。
军用税。这是国防部的一项计划，适用於军人和一些退伍军人，没有收入限制。通常為聯邦所得稅的報稅表和最多三個州所得稅的報稅表提供免費的報稅表準備和電子申报軟體。
大多數退税在 21 天內發放：低收入家庭福利優惠 (EITC) 的退税大部分可在 3 月 3 日之前完成
查看退税狀態的最簡單方法是使用IRS.gov 或 IRS2Go 应用程式上的 我的退税在哪裡？。
许多因素都会影响 IRS 收到報稅表後的退税時間。儘管 IRS 會在不到 21 天的時間內發放大部分退税，但 IRS 警告納稅人 - 尤其是在進行大額採購或支付帳單時，不要依賴在特定日期之前收到退税。有些報稅表可能需要額外審核，並且可能需要更長時間。
根據聯邦《保護美國人免遭加稅 (PATH) 法案》，IRS 無法在 2 月中旬之前發放低收入家庭福利優惠 (EITC) 和附加子女減稅優惠 (ACTC) 退税。對於大多數早期的 EITC/ACTC 申报者，我的退款在哪裡？應該會在 2 月 22 日之前顯示更新狀態。 IRS 预计，如果纳税人选择直接存款且报税表没有其他问题，大部分与 EITC/ACTC 相關的退税將在 3 月 3 日之前存入納稅人銀行帳戶或借記卡。
報告應稅收入；在收到關鍵文件之前不要申报
人們應該在報稅表上報告所有應稅收入，並等到收到所有收入和資訊文件後才進行申报。納稅人可能會收到各種收入和資訊報表，例如來自銀行或其他付款人的 1099 表格、失业补偿金、股息、退休金、年金或退休金计划分配。對於透过線上市場或支付應用程式来銷售商品和服務的付款，收到 1099-K 表格的纳税人可以访问如何處理 1099-K 表格，以帮助他們計算並在報稅表上報告正確的收入金額。
選擇值得信赖的税务专业人员
超過一半的納稅人向稅務專業人員尋求帮助提交報稅表。雖然大多數報稅員提供卓越且專業的服務，但選擇錯誤的報稅員可能會導致財務損失。
纳税人应查看选择报税员的提示，并了解如何避免不道德的”幽灵”报税员在準备的每份报税表上签名或包含有效的報稅員稅務識別編號 (PTIN) (英文)。纳税人还可以使用来寻找值得信赖的专业人员。IRS 也提醒纳税人，选择隶属於公认的国家税务协会(英文)的报税员始终是一个不错的选择。接受 IRS 电子报税计划的税务专业人员是IRS 授权的电子报税提供者(英文)，有資格準備、傳輸和處理以电子方式提交報稅表。
警惕税务诈骗
警惕騙子，他們在報稅季會變得更加活躍。他們將試圖在退税、抵免和繳納稅款方面誤導納稅人。他們向納稅人施壓，要求提供个人、財務、就業資訊或金錢。
请注意：
- 丰厚的报酬。如果这听起来好得令人难以置信，那麼它可能就是假的。社交媒体上的不良税务建议可能会说服人们在报税表上撒谎，或误导他们申请税收抵免。
- 要求或威胁。冒充者希望人们“立即付款，否则”。他们威胁要逮捕或驱逐出境。他们不允许人们质疑或上诉他们所欠的税款。
- 奇怪或拼写错误的网站链接。奇怪或拼写错误的网络链接可能会将人们带到有害的网站而不是 IRS.gov。
當有人使用被盜的个人資訊（包括社會安全號碼）提交報稅表以申請欺詐性退税時，就會發生與稅務相關的身份盜竊。如果納稅人懷疑他們是身份盜竊的受害者，他們應該繼續繳納稅款並提交他們的報稅表，即使他們必須提交紙本報稅表。请访问盗窃中心以了解更多资讯。
了解身份盗窃的跡象
成千上萬的人因税务诈骗而損失了數百萬美元和他們的个人資訊。騙子使用普通郵件、電話和電子郵件來假裝冒充个人、企業、工資發放和稅務專業人員。查看最新的消费者警报，并阅读IRS 最近发现的与税务相关的有关诈骗的更多资讯。
現在可以提供更多帮助
IRS 還在全國各地的納稅人協助中心 (TAC) 為納稅人提供面對面帮助。
納稅人在 2025 年報稅季將看到的一些改進包括：
IRS 个人線上帳戶。IRS 继续為这项重要工具添加更多的功能。纳税人可以在个人線上帳戶上创建或访问他们的 IRS 線上帳戶。透过 IRS 线上帐户，纳税人可以：
- 查看他们最近的报税表中的关键详细资讯，例如调整后的总收入。
- 申請身份保護个人識別號碼 (IP PIN)。
- 取得帐户誊本，包括薪资和收入记录。
- 签署税务表格，例如授权书或税务资讯授权。
- 查看和编辑语言首选项和替代媒体。
- 接收並查看 200 多份 IRS 电子通知。
- 查看、支付和取消税款。
- 设定或更改缴税计划并查看其餘额。
新的诈骗警报。為了帮助保護納稅人免受新出現的威脅，線上帳戶主頁上有一個新橫幅，提醒納稅人注意潛在的詐騙和骗局，並提供了一個指向其數字通知和信件頁面的鏈接，以查看 IRS 发送给他们的信件。此功能有助於教育纳税人了解窃取纳税人资讯的常见骗局和诈欺行為，并為纳税人提供更多能力来验证国税局通讯的合法性。
重新设计的通知。 IRS 在 2024 年成功重新設計了 284 份通知，超過了該機構 200 份通知的目標。值得注意的是，2024 年重新設計和部署了 200 份通知，另外 84 份重新設計的通知預計將於 2025 年部署。所有通知都將添加到个人線上帳戶中，以便收到特定信件的納稅人可以看到它。
适合移动装置的税务表格。納稅人現在可以在手機和平板電腦上訪問 67 份表格。最新的表格具有“保存和草稿”功能，允許納稅人開始填寫表格、保存表格並在以後返回表格。添加保存和草稿的功能允許將來使用功能，還包括多個配偶簽署表格的能力。
虛擬助理可帮助解決退税和其他問題。無論納稅人使用線上工具還是致電國稅局，他們都將體驗到升級的帮助功能。在 2025 年報稅季，IRS 将為所有致电 IRS 獲取退税資訊的納稅人提供語音機器人服務。該語音機器人有英語和西班牙語版本，已帮助數千名呼叫者，而無需等待下一個可用的代表。納稅人必須透过提供報稅表中的選定資訊來驗證其身份，才能獲取其退税資訊。
去年，IRS 開始使用線上聊天機器人來實現各種功能。這些聊天機器人透过選擇按鈕使用引導帮助，或使用開啟的文字框來解決自定義問題。聊天機器人使用自然语言處理和理解來解釋納稅人的輸入，以提供適當的回應。要啟動聊天機器人，納稅人只需點擊網頁右下角的“聊天”按鈕。目前，納稅人可以透过八個網頁使用聊天機器人。