IR-2025-36，2025 年 3 月 24 日
華府——隨著 4 月 15 日申报截止日期的臨近，國稅局發布了一系列提示和提醒，以加快納稅人的退税速度並避免其聯邦納稅申报表出現錯誤。
收集所有税务相关文件
纳税人应收集所有文件，包括 W-2、1099 和其他稅務資料申报表，以及任何減稅或抵免（如教育優惠額或房屋貸款利率付款）的佐證文件。因為可能需要, 也建議納稅人備好上一年的納稅申报表。納稅人還可以查看其國稅局个人線上帳戶，在納稅人个人線上帳戶的「記錄和狀態」標籤下查看其 W-2 表格, 工資與稅務說明以及 1095-A 表格, 健康保險市集報表。
确保报税身份、姓名、出生日期和社会安全号码正确
納稅人必須準確提供个人所得稅申报表上列出的每位被撫養人的姓名、出生日期和社會安全號碼 (SSN)。應按照社會安全卡上的顯示, 準確的輸入 SSN 和个人姓名。如果被撫養人或配偶沒有 SSN 且没有资格获得 SSN，则应列出分配的个人報稅識別號碼 (ITIN)，来代替 SSN。
使用电子报税
國稅局建議納稅人及其稅務顧問使用电子报税方法，例如國稅局免費報稅 (Free ob体育)、免费报税可填写表格（英文）或直接報稅 (Direct ob体育) （英文）。電子報稅減少了數學錯誤，識別納稅人有資格獲得的潛在稅收抵免或扣除，並提示納稅人遺漏資訊。選擇電子報稅並選擇直接存款是獲得退税最快、最安全的方式。
虽然纳税人和税务专业人员在提交个人納稅申报表時應選擇電子報稅，但有些納稅人必須提交紙本納稅申报表。紙本納稅申报表申报人必須在 IRS.gov 上或在 1040 表格隨附的說明中驗證準確的郵寄地址，以防止處理延遲。
申报所有應稅收入
大多数收入都要纳税。未能準確申报收入可能會導致產生利息和罚款。应税收入包括各种收入来源，例如利息收入、失业救济金以及来自服务业、零工经济和数位资产的收入。如需了解更多详情，请参阅525 號刊物，應納稅和非應納稅收入（英文）。
回答数位资产问题
每个提交709、1040、1040-SR、1040-NR、1041、1065、1120 和 1120S 表格的人都必須勾選一個方框，對數字資產問題回答「是」或「否」。所有納稅人都必須回答這個問題，而不僅僅是那些在 2024 年從事涉及数位资产交易的人。
納稅人必須申报與数位资产交易相關的所有收入。請造訪 IRS.gov 上的数位资产頁面，以了解有關何時勾選「是」以及如何申报数位资产交易的詳細資訊。
确保银行路由和帐号正确
納稅人可以選擇要求將聯邦退税直接存入一個、兩個甚至三個帳戶。對於沒有傳統銀行帳戶的納稅人，一些行動應用程式和預付借記卡具有允許直接存入退税的路由和帳號。預期退税時，請確保為直接存款提供準確的路由和帳號，以避免退税延遲或誤導。
請記得在申报表上簽名並註明日期
提交聯合申报表時，配偶雙方必須在申报表上簽名並註明日期。如果納稅人獨立準備稅表以電子方式報稅，則需要透過輸入上一年調整後的總收入來簽署並驗證其電子申报表。如需更多指導，請造訪驗證您的電子提交的申报表。
需要付款
大多數納稅人仍需在 4 月 15 日繳稅。可以使用个人線上帳戶、直接付款、聯邦電子繳稅系統 (EFTPS) 或金融卡/信用卡或数位钱包进行付款。透过这样做，纳税人无需提交单独的延期表格并收到确认号码作為记录。
如果需要，请求延期
需要更多时间报税的纳税人可以轻鬆请求延期六个月，直至 10 月 15 日。
國稅局提供三種請求延期申报的選項：
- 使用线上付款选项支付您所欠的款项，并勾选您在申请延期时支付的选框。
- 无论收入如何，都可以透过国税局 Free ob体育 免费申请，或者
- 在 4 月 15 日之前提交4868表格，申請自動延期提交美國个人所得稅申报表的時間（英文）。
虽然延期可以避免逾期提交的罚款并提供额外的提交时间，但延长提交时间并不意味着延长付款时间。纳税人可以透过全额或部分缴纳预估所得税并表明该付款用於延期来寻求获取报税延期。
如果许多纳税人受到灾难情况的影响，他们可能有更多的时间进行报税。请造访灾难税收宽减，以了解有关基於 FEMA 宣佈的最新税收宽减规定的资讯。
保留納稅申报表的副本
纳税人应保留其簽署的納稅申报表以及任何隨附的附表的副本作為个人記錄，帮助他們準備未來的納稅申报表並在須提交修改過的納稅申报表時進行數學計算。通常，纳税人应保留佐證其申报表上申报的收入、扣除額或抵免額的記錄，直到該特定申报表的限制期间到期。
如需了解更多信息，请查看 IRS.gov 上的提交納稅申报表页面。