纳税识别号码(TIN)是国税局(IRS)执行税法时所用的识别号码，由社会安全局(SSA)或国税局核发。社会安全号码(SSN)由社会安全局核发，所有其他的纳税识别号码则由国税局核发。
纳税识别号码
我需要一个号码吗？
稅表、報表和其他稅務相關文件上必須填寫纳税识别号码。例如，以下情況必須提供該號碼：
- 申报稅表。
- 申请税务协定优惠。
如果受益所有人申請以下任何一項，必須在預扣稅證書上填寫纳税识别号码：
- 税务协定优惠（不是有价证券的收入）
- 实际相关收入的免税额
- 某些年金的免税额
如何獲得纳税识别号码？
社會安全號碼 (SSN)
您必须填写&苍产蝉辫;。您也必须提交您的身分、年龄和美国公民或合法外籍人士身分的证明。详情请见 网站。
您也可以致电800-772-1213或拜访您当地的社会安全办公室索取SS-5表。这些服务都是免费的。
僱主身分号码 (EIN)
僱主身分号码(贰滨狈)又称联邦税识别号码，用来辨识公司实体。需要在 1041表【遺產和信託的美國所得稅报税表】(英文) 申报收入的遺產和信託也會使用這個號碼。詳情請見僱主身分号码。
以下表格只用於位於波多黎各的僱主：Solicitud de Número de Identificación Patronal (EIN) SS-4PR (西班牙文) PDF。
个人纳税识别号码 (ITIN)
ITIN又稱个人纳税识别号码，是一個只適用於某些無法獲得社會安全號碼(SSN)的非居民外籍人士或居民外籍人士、他们的配偶和被抚养人的税务处理号码。它是一个由9开头的九位数号码，形式和社会安全号码相同(NNN-NN-NNNN)。
為了取得个人纳税识别号码，您必须填写W-7表【國稅局个人纳税识别号码申請表】(Form W-7, IRS Application for Individual Taxpayer Identification Number)。W-7表要求為每个人提供證明外籍人士／外僑身分和真實身分的文件。您可以將文件連同W-7表寄至W-7表说明所列的地址、亲自交给国税局便民办公室，或是由国税局授权的验收代理人处理您的申请表。 Form W-7(SP), Solicitud de Número de Identificación Personal del Contribuyente del Servicio de Impuestos Internos (西班牙文)供西班牙语人士使用。
个人纳税识别号码验收代理人是獲得國稅局授權，協助个人取得个人纳税识别号码的个人、企業或組織（學院、金融機構、會計事務所等）。他們會查閱申請人的文件，並將填妥的W-7表寄给国税局处理。
註：您無法使用个人纳税识别号码來申請低收入家庭福利優惠。
外国人应在SS-5表上向社会安全局申请社会安全号码（SSN，若许可），或在W-7表上申請个人报税識別號碼(ITIN)。即日起，每位个人报税識別號碼申請人必須：
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使用修改的W-7表【國稅局个人纳税识别号码申請表】(Application for IRS Individual Taxpayer Identification Number)来申请；并且
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在W-7表随附一份联邦所得税税表。
符合聯邦稅报税要求豁免的申請人（請看奥-7表的说明)必须提供文件来佐证此例外处理。
新的W-7／个人纳税识别号码規定在2003年12月17日發布。如需這些規定的摘要，請看新的W-7及其说明。
如果您需要有關个人纳税识别号码的更多資訊，請參閱：
- 个人纳税识别号码常見問題
- 西班牙文版个人纳税识别号码常見問題
- 在國外取得个人纳税识别号码
- 税务专业人员的提醒
- 个人纳税识别号码和FIRPTA稅表 (英文)
- 个人纳税识别号码流程修改 (英文)
- 申报沒有收款人纳税识别号码的W-2和1042-S表 (英文)
- 个人纳税识别号码的验收代理人計劃
- 如何成為國稅局个人纳税识别号码的验收代理人 (英文)
- 1915號刊物【了解您的个人纳税识别号码】(英文) PDF
領養兒童纳税识别号码 (ATIN)
領養兒童纳税识别号码(ATIN) (英文) 是一個國稅局核發給个人的九位數臨時號碼，這些人正在合法領養一個美國公民或居民兒童，但是在申报稅表時無法及時為該兒童取得社會安全號碼。
使用W-7A表【未決美國領養案件的纳税识别号码申請表】(英文) 來申請領養兒童纳税识别号码。（注意：&苍产蝉辫;如果该儿童不是美国公民或居民，请勿使用W-7A表。）
报税員纳税识别号码 (PTIN)
從2011年1月1日起，如果您是收費的报税員，您必須在您準備的稅表上使用一個有效的报税員纳税识别号码(PTIN)。使用报税員纳税识别号码不再是選項。如果您沒有报税員纳税识别号码，您必須使用 新的國稅局登入系統 (英文)。即使您有报税員纳税识别号码，但是您在2010年9月28日之前取得，您必須使用新系統獲取新的或更新的报税員纳税识别号码。如果您的驗證資訊都吻合，您可能獲得同一個號碼。如果您收費準備任何聯邦稅表或申請退税，您必須有一個报税員纳税识别号码。
如果您不想在線上申請报税員纳税识别号码，請使用W-12表【國稅局收費报税員纳税识别号码申請表】(英文)。纸张申请表需要4-6週的时间处理。
如果您是無法取得美國社會安全號碼的外國报税員，請看 稅表报税員的新規定：常見問題 (英文) 的说明。
外國人和國稅局僱主身分号码
不是个人的外國實體（亦即外國股份公司等）若因為稅務協定而需要聯邦僱主身分号码(EIN)以便申请免除扣留所得税（在W-8BEN表上申请），需要向国税局提交SS-4表【僱主识别号码申请表】(英文) 才能申請該僱主身分号码。若外國實體申报SS-4表以取得僱主身分号码以便申請稅務協定豁免，但原本並不需要申报美國所得稅稅表、就業稅或工商稅稅表者，在申报SS-4表时应该遵守以下的特殊说明。申请人填写SS-4表第7b行時，應在要求社會安全號碼或个人纳税识别号码的空格中填寫「N/A」（不適用），除非申請人已有社會安全號碼或个人纳税识别号码。回答SS-4表的第10題時，申請人應在「other」（其他）一格中打勾，并紧接填写或打字以下一个最适当的词语：
「For W-8BEN Purposes Only」（只用於W-8BEN目的）
「For Tax Treaty Purposes Only」（只用於税务协定目的）
「Required under Reg. 1.1441-1(e)(4)(viii)」（法规1.1441-1(e)(4)(viii) 要求）
「897(i) Election」（第897(i) 節之選擇）
如果申請人因為不需要申报美國稅表SS-4表而无需填写第11到17题，应在这些问题填写「N/A」（不适用）。根据上述方式填写SS-4表的外國實體應會在國稅局紀錄列為不需要申报任何美國稅表。然而，如果外國實體接到國稅局來信要求申报美國稅表，必須立即回信表示它不需要申报任何美國稅表。未能回覆國稅局的來信可能導致國稅局針對該外國實體進行程序性稅務評估。如果外國實體在日後需要申报美國稅表，不應申請新的僱主身分号码，而是在以後的所有美國稅表上使用最初核發的僱主身分号码。
為了加快向外國實體核發僱主身分号码，請致電 267-941-1099。这不是免费电话。