税务资讯可能难以透过任何语言理解。如果这些资讯不是以您的偏好语言提供，则可能更难理解。
我们正努力以更多语言提供税务资源。同时，我们制定了本指南，助您查找所需的资讯，以缴纳您的税款和提交联邦税报税表。
本页面的大部分链接指向英文内容。
在本页面上，您将找到关於以下主题的资讯：
- 您作為纳税人的权利
- 谁需要报税
- 在您赚得收入时纳税
- 為您和您的家人报税
- 為您的公司报税
- 獲得填寫報稅表方面的协助
- 退税
- 缴纳税款选项
- 獲得國稅局 (IRS) 的协助
- 您的税务资讯
- 对您的税务问题的解答
- 传译服务
谁需要报税
大部分美国公民和大部分在美国工作的人都需要缴纳所赚取超过设定的最低金额的应纳税收入。即使您的收入低於最低金额，您仍可能希望报税。要查明您是否应报税，请查看我是否需要报税（英文）。
需要申报之人
大部分美国公民和大部分在美国工作的人都需要缴纳所赚取超过设定的最低金额的应纳税收入。即使您的收入低於最低金额，您仍可能希望报税。要查明您是否应报税，请查看我是否需要报税（用英语讲）。
收到表 W-2 的員工
如果您透过為某个公司工作而赚取工资，您的僱主应该您表 W-2【工资与税务说明书】，其中会显示您的总收入和预扣税。如果您收到表 W-2，由於您的僱主為您纳税，而您所欠税额可能少於您缴纳的税额，您可能想报税。
零工经济劳工
零工经济劳工通常透過數位平台（如应用程式或網站）提供按需工作、服務或商品，以此賺取收入。您必須就從這類工作賺取的收入纳税。零工经济税收中心将為您提供所需的资讯，以遵守税务法令。
自僱者
如果以下任何一项适用於您，您是自僱者：
- 您作為唯一拥有者或独立经营的承包人经营贸易或商业
- 您是经营贸易或商业的合伙公司的成员
- 您為自己而从事商业（包括兼职）
如果您是自僱者，您需要缴纳所得税，所以您一般需要提交年度报税表和每季度缴纳预估税。
您一般也必须缴纳自僱税。這是一項主要為了為自己工作的人而設的社会安全和联邦医疗保险税。 您的自僱税付款會向社會安全系統項下的保險範圍供款。 社會安全保險範圍為您提供退休福利、殘障人士補助、倖存者福利和醫療保險（聯邦醫療保險）福利。
公司主
我们的小型公司及自雇经营税务部為提交表 1040 或 1040 SR、附表 C、E、F 或表 2106 的納稅人以及為資產低於 1,000 萬美元的小型企業提供稅務資訊。
在您赚得收入时纳税
您必须在年内赚取或获得收入时透过预扣或预估税繳納額繳納聯邦所得稅。如果您沒有透過预扣和预估税繳納額繳納足夠的稅款，您可能要支付罚款。
预扣稅
如果您是員工，您的僱主很可能從您的薪水中预扣所得稅，並以您的名義向IRS纳税。
您的僱主從您的固定工資中预扣的稅額取決於：
- 您赚取的金额
- 您在表W-4「員工预扣稅證明」上向僱主提供的資訊
请使用我们的预扣稅金估算器核對您的预扣額，並確保您有足夠的预扣額以支付您的稅單。
预估税
如果您為自己而從事商業，您通常需要支付预估税繳納額。
如果您預計在報稅時將欠稅 1,000 美元或以上，您也可能需要支付预估税繳納額 。如果您是獨資經營業主或企業的合夥人，或您是零工经济劳工，這種情況可能會發生。
如果您延遲繳納预估税繳納額，即使您在報稅時應收到退税，您仍可能要支付罚款。
為您和您的家人报税
获得关於如何為您和您的家人提交个人報稅表的资讯。
何时报税
个人和家庭最常見的報稅和納稅期限是 4 月 15 日。請查看我们的何时报税頁面，以了解關於申报期限例外情況和延期的资讯。
您需要申报什麼
納稅人識別號碼 (TIN)
您的所有稅務相關文件上都需要有納稅人識別號碼 (TIN)。
大部分納稅人識別號碼 (TIN) 均為社會安全號碼。
如果您不符合社会安全号码的资格，您必须使用个人報稅識別號碼 (ITIN)。ITIN 仅為联邦税报税和报告而发出。
ITIN 没有：
- 授权您在 U.S. 工作
- 使您符合社会安全福利金的资格
- 使您符合低收入家庭福利優惠 (EITC) 的资格
如何报税
电子报税
电子报税，是指您使用商業報稅軟件通過互聯網將您的所得稅報稅表發送給 IRS。
如果您以電子方式報稅，您通常會在我們收到您的報稅表之日 3 週內收到退税——如果您選擇將退税存入您的銀行帐户，則會更快。我們有幾個电子报税選項，包括免费报税。
免费报税
藉助免费报税，您可使用税表填写和提交软体，免费填写和提交您的联邦所得税的报税表。
特别纳税人
军人和退伍军人
美國军人和退伍军人享有特別的稅務情況和福利——包括獲得 MilTax，一個通常提供免费报税表填寫和提交服務的計畫。無論您是現役、預備役或退伍軍人，我們提供适合军人的税务资讯，以协助您了解這些條文如何影響您和您的稅務。
国际纳税人
您作為國際个人納稅人的纳税义务取决於您是否為美国公民、税法定义的居民（英文）或非税法定义居民（英文）。
如果您是美国公民或税法定义的居民，无论您居住在哪裡，您须就全球性的收入缴纳美国所得税。
非稅法定義居民僅須就從美國境內來源獲得的收入和與在美國從事貿易或商務有關的若干收入纳税。
為您的公司报税
您需要申报什麼
僱主身份識別號碼 (EIN)
大部分公司以及全部僱主都需要僱主身份識別號碼 (EIN)，才能报税。您可在线上申請僱主身份識別號碼 (EIN)，并立即获得您的号码。
公司税
请记住，您必须在税务年度内透过定期缴纳预估税繳納額，就您的收入纳税。
公司所得税
除合夥企業外，所有企業必須提交年收入報稅表。 合夥企業提交稅務資料申报表。
您使用哪个表格，取决於您的公司的组织形式。请参阅公司结构 ，以依据您设立的公司实体查明必须提交哪些表格。
就业税
如果您有僱员，您就需要缴纳就业税。就业税包括：
- 社会安全和联邦医疗保险税
- 聯邦所得稅预扣
- 联邦失业税
工商税
如果您的公司有以下情况，您可能需要缴纳工商税（英文）：
- 生产或销售若干产物
- 经营若干类别的业务
- 使用各种类别的设备、设施或产物
- 收取若干服务的付款
国际公司
在美国境内有业务的外国公司或在美国境外有业务的国内公司，必须符合国际公司的特定要求。
獲得填寫報稅表方面的协助
合格納稅人的免費稅務协助
我們透過國稅局 (IRS) 檢定的税表填写志工计划，在全國 10,000 多個地點提供現場免費的稅務协助。您也可透過國稅局免费报税 (IRS Free ob体育) 服務從線上獲得协助。
免费报税服務 (VITA)
免费报税服務 (VITA) 計劃提供免費的基礎所得稅報稅表填寫服務，以协助：
- 中低收入人士
- 残疾人士
- 英语能力有限的人士
老年人稅務輔導 (TCE)
老年人稅務輔導 (TCE) 計畫為所有納稅人提供免費稅務协助，尤其是年滿 60 歲及以上之人。TCE 专门解答老年人特有的养老金和与退休相关的问题。
聘用税务专业人员
如果您需要人协助填寫報稅表，您也可选择税务专业人员。
這是一個重要的決定。您信任您的稅務專業人員，並提供您最私人的资讯。他們了解您的婚姻狀況、您的收入、您的子女、您的社會安全號碼和您的財務生涯的詳情。
大部分稅務專業人員都提供卓越的服務。但您有可能選擇了不適當的人填寫您的報稅表。請確保查看我们的选择代报税人的建议（英文）。
退税
直接存款
如果您應就所繳納的稅款獲得退税款，請在報稅時選擇直接存款。這是獲得退税的最快方式。這種方式既免費，也安全。
您可將退税直接存入最多三個銀行帐户。當您使用直接存款時，不存在紙質支票被盜或丟失的風險。
追蹤您的退税
我的退税在哪裡？是一個線上工具，會追蹤您的退税。要使用該工具，您就需要您的社會安全號碼或 ITIN、您的報稅身份和您的退税的準確金額。
我們在不到 21 天內發出大部分退税。您只應在下列情形下致電：
- 您以電子方式報稅已超過 21 天
- 您寄出紙質報稅表已超過 6 週
- 「我的退税在哪裡？」工具指引您聯絡IRS
缴纳税款选项
您可在线上、透过电话或透过行动装置使用 IRS2Go 应用程式纳税。請訪問我们的缴纳税款页面，以了解更多内容。
獲得國稅局 (IRS) 的协助
税务诈骗
詐們者嘗試取得您的資金或您的个人資訊。請保持警惕，並避免陷入税务诈骗。
IRS 永远不会：
- 透過電子郵件、文字訊息或社交媒體聯絡您，以詢問您的个人或財務資訊。
- 致電，以要求立即缴纳税款 。通常，如果您欠稅，IRS会首先将帐单寄给您。
- 要求使用具體的缴纳税款方法（例如預付費借記卡、禮品卡或電匯）。
- 威脅如果納稅人不缴纳税款就會遭受警察或其他執法機構逮捕。
- 威胁取走您的驾照、商业执照或移民身份。像这样的威胁是骗子用来欺骗受害者的常见骗术。
- 要求您缴纳税款 ，但不讓您有機會就所欠金額提出質疑或上诉。
- 來電告知您將獲得意料之外的退税。
身份窃盗
在有人盜竊您的个人資訊（如您的社會安全號碼或 ITIN）時，會發生與稅務有關的身份窃盗事件，以報稅和申报欺詐性退税。
如果您是受害者，请了解身份窃盗跡象，并立即採取行动，以保护您的资料和身份。
灾难宽减
如果发生经联邦宣布的灾难，我们提供灾难援助和紧急宽减（英文），並协助个人和企業在財務方面恢復過來。
我们也提供如何為灾难做好準备的建议，以便您能保护自己、家人和您的公司。
納稅人權益服務處 (TAS)
納稅人權益服務處 (TAS) 是IRS内的独立組織，协助納稅人和保障納稅人權利。如果有以下情況，TAS 會向您提供协助：
- 您的税务问题导致财务困难
- 您已尝试但仍无法解决您与IRS的问题，或
- 您认為IRS系统、流程或程序没有正常运作。
如果您符合 TAS 援助（始終免費）的资格，他們會儘力协助您。
请在线上访问 ，或致电 877-777-4778。
低收入纳税者服务处
低收入纳税者服务处 (LITC) 独立於IRS和 TAS。LITC 可代表收入低於某个水準且需要解决与IRS的稅務問題的个人。
LITC 可在以下方面代表纳税人：
- 查税，
- 上诉，和
- 向IRS和法院提出收税纠纷。
如果英语是您的第二语言，LITC 可用不同的语言提供關於納稅人權利與義務的资讯。
LITC 免费或在收取小额费用的情况下提供服务。
如需了解更多资讯或查找您附近的 LITC，请访问，或下载IRS第4134號刊物，低收入纳税者服务处列表 (英文）。您也可致電IRS免費電話 800-829-3676，獲得一份該刊物。
您的税务资讯
查看您的税务帐户
您的IRS帐户讓您可安全地獲得關於您的聯邦稅帐户的资讯。請用您的帐户在線上获取您的税务记录，查看您的缴纳税款歷史記錄，以及從您最初提交的本年度報稅表查看資訊。
取得税务誊本
如果您需要原始报税表资讯的副本，请使用取得誊本。您的誊本显示报税表上的大部分行项目。如果您需要 AGI（即调整后总收入），以向IRS证明您的身份，您可在誊本上找到该项目。
对您的税务问题的解答
税务主题
我麼保存了一份税务主题清單，其中為營利企業和个人提供一般稅務資訊。税务主题以西班牙文、中文（繁体）、韩文、俄文和越南文提供。
互動式稅務助手 (ITA)
我们的互動式稅務助手 (ITA)（英文） 是一个线上工具，用於解答您就税法提出的问题。该工具涵盖眾多主题，包括：
- 哪些收入应纳税
- 您是否符合若干稅額抵免優惠的资格
- 如何确定您的报税身份
- 作為報稅表上的被撫養人，您可向誰申报
低收入家庭福利优惠助手
如果您去年有工作，但赚取中低收入，您可能符合低收入家庭福利優惠 (EITC) 的资格。藉助該稅額抵免優惠，即使您沒有欠稅，仍可賺取退税。
请使用EITC 助手工具查看您是否符合资格。
传译服务
如果您的税务问题在 IRS.gov 未能找到解答，我們可藉助專業傳譯員的支援，以 350 多種语言向您提供协助。如需西班牙文协助，請致電 800-829-1040。如需其他语言协助，請致電 833-553-9895。您会联繫到IRS协助員，帮助您：
- 透過電話提供传译服务，或
- 為您預約我们的當地，以便您能獲得面對面的协助。請注意，我们的當地辦事處僅會針對特定主题提供协助。